Auditoría Compliance: Por qué es importante realizarla

La Auditoría Compliance, conocida también como auditoría de cumplimiento normativo, es un servicio crucial para las empresas en la actualidad. Se centra en verificar si una organización cumple con las leyes y regulaciones vigentes, así como con las políticas y procedimientos internos.

En este artículo, exploraremos en detalle qué es una Auditoría Compliance, cómo se lleva a cabo, sus objetivos, los diferentes tipos de auditorías que existen en Compliance, quién puede realizarlas, qué certificaciones existen y la importancia de llevar a cabo este proceso en una empresa.

Qué es una Auditoría Compliance

Una Auditoría Compliance es un servicio ofrecido por empresas especializadas, como TOTH, que se enfoca en evaluar el cumplimiento de una organización en relación con las leyes y regulaciones aplicables.

Además, se verifica que se cumplan las políticas internas y los procedimientos establecidos por la empresa. Estas auditorías deben realizarse de forma periódica para garantizar el cumplimiento continuo y evitar posibles sanciones o multas.

Cómo realizarla: Fases de la Auditoría Compliance

El proceso de una Auditoría Compliance se lleva a cabo en varias fases clave. Aunque las etapas pueden variar según la empresa y el contexto específico, generalmente incluyen los siguientes pasos:

  • Planificación: En esta etapa, se define el alcance de la auditoría, se recopila la documentación necesaria y se establecen los objetivos y criterios de evaluación.
  • Recopilación de información: Aquí se recopila toda la información relevante sobre las leyes, regulaciones, políticas y procedimientos internos que aplican a la empresa
  • Evaluación: Durante esta fase, se analiza la información recopilada para verificar el cumplimiento de las normativas. Se pueden realizar entrevistas con empleados clave y revisar registros y documentación específica.
  • Identificación de deficiencias: En esta etapa, se identifican las áreas en las que la empresa no cumple con las leyes, regulaciones o políticas internas establecidas.
  • Informe y recomendaciones: Se elabora un informe detallado que resume los hallazgos de la auditoría, se señalan las deficiencias encontradas y se ofrecen recomendaciones para corregirlas y mejorar el cumplimiento.
  • Implementación de acciones correctivas: La empresa debe tomar las medidas necesarias para abordar las deficiencias identificadas y garantizar el cumplimiento de las normativas.

Objetivos de una Auditoría Compliance

La Auditoría Compliance tiene varios objetivos fundamentales que contribuyen al buen funcionamiento y la integridad de una organización. Estos objetivos incluyen:

Identificar y corregir deficiencias en el cumplimiento normativo

Uno de los principales propósitos de una Auditoría Compliance es identificar cualquier incumplimiento de las leyes, regulaciones y políticas internas aplicables.

Al realizar una revisión exhaustiva de los procesos y operaciones de la empresa, se pueden detectar áreas en las que existan deficiencias o desviaciones con respecto a los requisitos legales y normativos. Una vez identificadas, se pueden implementar acciones correctivas para remediar estas deficiencias y asegurar el cumplimiento adecuado.

Mitigar el riesgo de posibles sanciones o multas

El incumplimiento normativo puede conllevar graves consecuencias para una organización, como sanciones económicas, multas o incluso acciones legales. La Auditoría Compliance tiene como objetivo minimizar el riesgo de enfrentarse a estas penalizaciones al identificar y abordar las áreas de no cumplimiento.

Al corregir las deficiencias y garantizar el cumplimiento normativo, se reduce significativamente la exposición a sanciones y se protege la reputación de la empresa.

Fortalecer la confianza de los clientes, socios comerciales y partes interesadas

El cumplimiento normativo es un factor clave en la generación de confianza y en el mantenimiento de relaciones comerciales sólidas.

Al llevar a cabo una Auditoría Compliance de manera regular, una organización demuestra su compromiso con la integridad y la transparencia en sus operaciones. Esto contribuye a fortalecer la confianza de los clientes, socios comerciales y otras partes interesadas, quienes valoran el cumplimiento normativo como una garantía de buenas prácticas y responsabilidad empresarial.

Mejorar la eficiencia y eficacia de los procesos internos

Una Auditoría Compliance no solo se centra en la verificación del cumplimiento normativo, sino también en la evaluación de los procesos internos de la organización.

Al examinar detenidamente los procedimientos operativos y las políticas internas, se pueden identificar oportunidades de mejora y optimización. Mediante la implementación de cambios recomendados, se logra una mayor eficiencia y eficacia en los procesos internos, lo que se traduce en una gestión más efectiva y en una reducción del riesgo de incumplimiento.

Promover una cultura de cumplimiento ético y responsable

La Auditoría Compliance desempeña un papel fundamental en el fomento de una cultura empresarial basada en la ética y la responsabilidad.

Al evaluar y reforzar el cumplimiento normativo, se establece un entorno en el que los empleados comprenden la importancia de actuar de acuerdo con las leyes y regulaciones. Esto ayuda a prevenir conductas ilícitas, prácticas corruptas o comportamientos irresponsables que podrían perjudicar tanto a la organización como a sus stakeholders. Una de las claves para promover la cultura de cumplimiento ético y responsable es ofrecer a los empleados una formación interna en Compliance.

En resumen, los objetivos de una Auditoría Compliance son identificar y corregir deficiencias en el cumplimiento normativo, mitigar el riesgo de sanciones legales, fortalecer la confianza de los stakeholders, mejorar la eficiencia de los procesos internos y promover una cultura de cumplimiento ético y responsable. Al abordar estos objetivos, las organizaciones pueden mantener su reputación, cumplir con sus obligaciones legales y operar de manera ética y responsable.

Tipos de auditorías Compliance

Existen diferentes tipos de Auditorías Compliance que se adaptan a las necesidades y características de cada organización. Algunos de los más comunes son:

  • Leyes y regulaciones locales: Esta auditoría se enfoca en verificar el cumplimiento de las leyes y regulaciones específicas del país o región donde opera la empresa.
  • Regulaciones relacionadas con la empresa: Se evalúa el cumplimiento de regulaciones y marcos normativos específicos que afectan a la actividad de la empresa, como por ejemplo las normas de una bolsa de valores donde cotiza.
  • Políticas, procedimientos y procesos internos: Esta auditoría se centra en analizar el cumplimiento de las políticas internas, los procedimientos establecidos y los procesos operativos de la organización.

Por qué es importante realizar una Auditoría Compliance en la empresa

Como seguro ya habrás deducido, realizar una Auditoría Compliance es crucial para las empresas por muchas de las razones que ya hemos comentado. Un resumen de los motivos más importantes por los que una empresa debería hacer una Auditoría Compliance es:

  • Cumplimiento Normativo: Permite asegurar que la empresa opera de acuerdo con las leyes y regulaciones aplicables, evitando posibles sanciones legales o multas.
  • Gestión del riesgo: Identifica deficiencias en el cumplimiento que podrían exponer a la empresa a riesgos legales, financieros o reputacionales.
  • Confianza y reputación: Una Auditoría Compliance demuestra el compromiso de la empresa con el cumplimiento ético y responsable, generando confianza entre los clientes, socios comerciales y partes interesadas.
  • Mejora de procesos: Al evaluar los procedimientos internos, la auditoría permite identificar áreas de mejora y optimización en los procesos de la empresa.

Quién puede realizar las Auditorías Compliance

Las Auditorías Compliance pueden ser realizadas por auditores internos de la empresa, cuando esta cuenta con un departamento especializado. También es común recurrir a auditores externos, como empresas especializadas en servicios de auditoría de cumplimiento. La elección del tipo de auditor dependerá de los recursos y necesidades de la organización.

¿Son obligatorias las Auditorías Compliance?

Si bien las Auditorías Compliance no son obligatorias en todos los casos, en muchos sectores y países existen regulaciones y leyes que requieren que ciertas organizaciones las realicen de forma periódica. La obligatoriedad de las auditorías varía según la jurisdicción y el tipo de industria en la que opera la empresa.

Las organizaciones que están sujetas a una mayor regulación, como instituciones financieras, entidades de atención médica y empresas que operan en sectores altamente regulados, a menudo tienen la obligación legal de llevar a cabo Auditorías Compliance para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Además de los requisitos legales, las Auditorías Compliance pueden ser necesarias para cumplir con estándares internacionales, códigos de conducta o normas de la industria. Algunos clientes, inversionistas o entidades reguladoras pueden exigir que una organización demuestre que cumple con ciertos estándares y prácticas éticas, lo que puede implicar la realización de Auditorías Compliance.

Incluso en casos donde no existe una obligación legal expresa, muchas empresas optan por realizar Auditorías Compliance de manera voluntaria. Estas auditorías les permiten evaluar y mejorar sus prácticas internas, identificar riesgos potenciales y fortalecer su cultura de cumplimiento.

Certificación en Compliance: ISO 37301

La norma ISO 37301  es un estándar internacional que establece los requisitos para un sistema de gestión de Compliance eficaz. Obtener la certificación en Compliance según la norma ISO 37301 demuestra que una organización ha implementado un sistema sólido para gestionar y cumplir con las leyes y regulaciones aplicables. Esta certificación puede brindar ventajas competitivas y fortalecer la reputación de la empresa.


Dra. Jimena Alguacil

Dra. Jimena Alguacil

Fundadora de TOTH Compliance. Directora de Compliance Sin Fronteras. CEO de Riskallay

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